（2025年10月21日公告）

2024年7月至2025年6月，区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实习近平总书记关于审计工作和视察重庆重要讲话重要指示精神，在区委审计委员会的领导下，按照区委、区政府工作部署和重庆市审计局批准的年度审计项目计划，区审计局坚持稳进增效、改革创新、除险固安、强企富民工作导向，立足经济监督定位，聚焦财政财务收支真实合法效益主责主业这一看家本领，做好常态化精准化“经济体检”，积极发挥审计监督和服务保障作用，及时揭示并报告了高质量发展中存在的问题和风险隐患。

区审计局开展的审计及审计调查项目，依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告、下达了审计决定；审计报告、审计决定事实清楚、定性准确、法律法规适用、处理处罚恰当，被审计单位均对审计结果认可，未发生复议、诉讼等情况。

审计结果表明，2024年南岸区各级各部门深入贯彻习近平总书记对重庆所作出重要指示精神，全面落实党中央决策部署，围绕新时代新征程新重庆建设总体发展目标，在保障财政平稳运行的前提下，稳中求进，积极推动各项工作，加快全区协调发展。

——积极筹措资金。实现一般公共预算收入64.48亿元、争取上级补助资金122.8亿元，为地方财政正常运转和重点项目建设提供财力保障。

——优化支出结构。积极落实党政机关过紧日子要求，2024年年初预算压减1.56亿元。精简会议、差旅、培训等公务活动，“三公”经费较2023年减少7.04%。

——持续完善财政管理。印发《关于进一步加强财政收入征管的通知》等5项财政管理制度，进一步规范财政收入征管流程，加强存量资金统筹，提高预决算公开实效。

——审计整改总体格局进一步巩固深化，审计“下半篇文章”更加彰显权威高效要求。已形成被审计单位的整改责任、主管部门的监督管理责任、审计部门的督促检查责任的整改责任链条；区委审计委员会办公室牵头，会同区纪委监委机关、区人大常委会预算工委、区政府督查办公室、区“885”总专班组建专项检查小组建立了贯通协作机制，进一步形成整改合力；加强与行业主管部门沟通会商，深化源头治理，强化闭环管理、突出多跨协同，推动修订出台行业规范管理的相关办法，从源头上堵住屡审屡犯、体制机制缺口。

一、紧扣财政绩效，围绕区级财政和区级部门预算管理的审计情况

（一）2024年度南岸区财政预算执行和决算草案编制情况审计

审计重点关注了预决算管理、重点专项支出绩效等方面。审计结果表明，2024年财政预算执行及其他财政收支总体良好。审计发现的主要问题：

1．预决算管理方面。一是将应落实到部门的3个项目12816.25万元预算纳入财政代编。二是23笔上级转移支付资金4935.3万元未在30日内分配。

2．重点专项支出绩效方面。一是2个中央预算内投资项目推进缓慢，4806.2万元资金未发挥效益，结存在区财政；且2个项目在国家重大建设项目库中填报的资金支付数与财政一体化系统的实际支付数均不一致。二是因尚未确定资金分配方案科技发展专项资金437.63万元未及时安排使用。三是对高新技术企业认定审核把关不严，向1户不符合条件的企业兑现补助15万元。

3．以往年度审计发现问题整改不到位。市审计局在南岸区政府保障性安居工程审计中发现“南岸区‘都市和谐’家园廉租房项目无法办理竣工验收，配建666套廉租房无法交付使用”的问题，该项目已于2024年7月通过竣工联合验收。截至2025年4月，3家购房单位未按要求将用于保障配套费及后续整改费用的1065.51万元资金拨付至共管账户，657套房屋因屋顶漏水、公共区域存在安全隐患等问题未交付使用。

（二）区级部门预算执行审计情况

审计重点关注了3个部门及其二级预算单位预算编制及执行情况、财政资金管理使用等情况。审计结果表明，3个部门及其二级预算单位能够认真贯彻落实预算法，不断完善预算管理，各项财务收支活动基本遵守了国家有关法律、法规及财务规则的规定。审计发现的主要问题：

1．预决算编制及公开方面。一是预算编制不完整。1个部门未将非本级财政预算安排的项目收入41.15万元和集中采购目录以内的采购项目8.06万元纳入预算管理。二是1个部门编制2024年公车运行维护费时未按规定在2022年公务用车运行维护费决算数18.38万元的基础上压减10%。三是1个部门未按规定向所属各单位批复年初预算。四是1个部门决算报表多计办公费、福利费等8.29万元，少计差旅费、工会经费等8.29万元；因未据实编报决算数，导致公务用车运行维护费决算金额比账列金额少1.12万元。

2．预算执行方面。一是1个部门超范围使用会议费、培训费13.19万元。二是1个部门未据实代扣代缴干部职工社保及职业年金。退回的五险一金及职业年金1.31万元，未及时查明退费原因及明细；因代扣和代缴的职工个人社保及职业年金不一致，造成相关科目差额0.99万元。三是2个部门累计结转2年以上的资金35.43万元未及时上交。

3．专项资金管理方面。一是2个部门未按规定使用专项资金8.98万元。二是1个部门未将补助款项支付到最终收款人，涉及资金10万元。

4．项目绩效指标管理方面。一是2个部门及其下属单位未按规定设置项目绩效目标。二是1个部门因2个项目尚未开工，未达开工率100%的绩效目标。三是1个部门个别项目3个指标自评完成值为100%，实际未完成。

5．政府采购方面。一是1个部门政府采购190万元，未严格履行政府采购程序，直接采取委托方式实施，且未与供应商签订合同。审计期间，已与供应商签订合同。二是1个部门在项目采购文件商务部分中，涉嫌以不合理条件对供应商实行差别待遇，涉及成交金额14.95万元。

二、紧扣稳进增效，围绕促进重大政策措施落地见效的审计情况

（一）推动大规模设备更新和消费品以旧换新政策落实情况专项审计调查

审计重点关注了“两新”专项行动组织实施、政策落实等方面，抽查7个部门及11户企业。审计结果表明，区发展改革委及相关主管部门贯彻落实上级文件精神，积极为企业争取中央及市级资金，做好政策宣传、推动政策落实。审计发现的主要问题：

大规模设备更新政策落实方面。一是主管部门申报审核把关不严，导致3个项目申报资料缺少要件或数据错误仍上报。二是监管不力，部分投资未在建设工期内、建设内容与清单内容不符、资金使用不规范。三是部门衔接不到位，未明确委托要求导致第三方中介机构真实性审核咨询报告与政策要求不一致。四是审核把关不严格，579台不符合条件的老旧电梯纳入申报范围，其中268台获得特别国债资金4020万元。五是组织实施不力，住宅老旧电梯更新改造进展缓慢导致支付率低。六是1艘老旧营运船舶拆解推进缓慢，补贴资金650万元滞留。

（二）推动制造业高质量发展政策措施落实情况专项审计调查

审计重点关注了加强制造业高质量发展组织实施、推动制造业智能化改造和数字化转型等方面，抽查区经济信息委等12家行政事业单位及相关企业、14个项目。审计结果表明，区经济信息委贯彻落实上级文件精神，出台产业扶持政策，深化网格服务机制，落实服务专员制度，积极推动工业转型升级，稳步推进制造业智能化、数字化转型。审计发现的主要问题：

1．加强制造业高质量发展组织实施方面。未出台工业互联网相关的文件，未对工作任务进行项目化、清单化推进。

2．推动制造业智能化改造和数字化转型方面。一是工业制造业企业5G内网建设普及率低，1个工业互联网平台接入中小企业增长量不稳定。二是1个工业平台二级节点违规开展标识服务，未定期备份标识相关数据，数据不真实，运营不佳。

3．制造业财金扶持政策制定执行方面。一是未组建“技改专项贷”工作专班，项目储备工作不到位。二是中央和市级经济和信息化专项补助资金1327.78万元、“专精特新”制造业企业补贴5万元未及时兑付。

4．优化制造业发展环境方面。智慧园区平台系统安全生产管理等5大功能模块自建成后从未使用，无法提供高效智慧管理。

三、紧扣除险固安，围绕有效防范化解重点领域风险的审计情况

（一）南岸区（含重庆经开区）国有企业资产管理情况专项审计调查

审计重点关注了国有企业重大投资及管理等方面，延伸审计67户国有企业。审计调查结果表明，区国资委、经开区财务局制定出台了相关管理制度，加强了对区属国有企业国有资产、投融资管理及债务风险管控。审计发现的主要问题：

1．重大项目投资管理方面。经抽查，截至2024年8月，41个项目未及时办理竣工财务决算，其中南岸区11个、重庆经开区30个。

2．基金管理方面。一是2户企业的战略性投资项目占比高，11个投资项目绩效不佳。二是1户投资企业未完成抵押登记手续支付投资款，存在投资损失风险。

3．企业债权方面。一是重庆经开区1户国有企业1笔应收债权存在损失风险。二是南岸区1户国有企业1笔委托贷款到期未收回，委托贷款本息存在损失风险。三是重庆经开区1户国有企业1笔出借资金存在损失风险。四是经抽查，重庆经开区2户国有企业预付土地征收款，占用资金大，未及时办理结算。五是南岸区1户国有企业1笔预付款存在损失风险。

（二）重庆重马体育发展有限公司2022—2023年度财务收支审计

审计重点关注了企业财务管理、重大经济决策和重点经营管理活动等情况。审计结果表明，重马公司会计资料基本反映了企业的财务状况、建立了企业管理制度。审计发现的主要问题：

1．财务管理方面。一是少数会计核算不及时不完整。二是少数收入成本未按配比原则确认。三是计提不属于租赁期的租赁费14.40万元、代1户区属国有公司支付相关费用62.69万元。

2．项目管理方面。一是少数决策不当，补充协议签署显失公平。二是擅自调整资金用途，造成多支付13.37万元。

3．企业内部管理方面。一是未建立公司治理结构。二是未严格执行公务用车租赁报备程序。

四、紧扣富民利民，围绕持续增进民生福祉的审计情况

（一）南岸区2022—2024年度殡葬领域管理情况专项审计调查

审计重点关注了殡葬政策落实推进、殡葬费用收取等情况，延伸了区规划和自然资源局等13个部门（镇街）和11家殡葬服务机构。审计调查结果表明，在区委、区政府的领导下，殡葬改革稳步推进，殡葬惠民政策取得成效，广泛宣传困难群众基本丧葬费减免、生态安葬补助、遗体首次接运免费等惠民政策。积极开展各类殡葬专项整治活动，持续推进“公民身后一件事”办理。审计发现的主要问题：

1．政策落实推进情况。区殡葬服务实施建设“十四五”规划未落地。一是未制定出台南岸区殡葬服务设施建设“十四五”规划；二是因殡葬用地和资金未落实，市殡葬服务设施建设“十四五”规划中明确的“推进殡葬服务设施建设”板块内容南岸区均未实施。

2．资产资源资金管理情况。一是未经审批处置国有资产。1家镇政府在处置1家陵园2辆车辆时未严格执行公务用车处置管理规范流程，无主管部门批复文件。二是公墓墓位管理费专户管理不规范。9家殡葬机构均未就墓位管理费进行单独建账核算；4家公墓共有墓位管理费589.13万元未存入专户管理；6家殡葬机构墓位管理费专户存款金额均未达到规定标准。三是集体土地出租未采取公开招投标。2003年至今，租赁集体土地未按规定采取公开招投标且未经村民代表大会讨论通过。四是未经农村集体经济组织全体成员会议或代表会议讨论决定重要资产购置和重大投资项目，涉及资金114.16万元。

3．殡葬费用收取情况。一是抽查发现，2家公墓机构向不符合条件对象违规销售墓位8个，涉及资金17.56万元。二是7家公墓公益性墓位（格位）占比未达20%。三是3家公墓墓位（格位）高、中、低档墓位设置不达标。四是1家公墓机构墓位销售数与实际数不一致。五是2020年5月至2022年12月，2家公墓机构向12名非南岸区人员销售公墓14个。六是未按要求核定殡葬非基本服务项目收费目录。审计期间已整改。

4．其他事项。1家镇政府的事业编制人员违规担任陵园法人代表、职务。

（二）2021—2023年中小学教育系统建设管理专项审计调查

审计重点关注了中小学建设管理重大政策落实、资金筹集管理使用等方面，延伸抽查23所学校。审计结果表明，区政府及相关部门聚焦中小学建设项目，努力发挥加快教育基础设施建设步伐的关键作用，推进学校的新建以及改扩建，推动学校的维修维护、排危等任务实施。审计发现的主要问题：

1．基础教育事业发展“十四五”规划落实方面。根据2023年调整后的区教育事业发展“十四五”规划，2024年4月前应开工项目12个，实际仅1个项目开工建设。

2．中小学建设管理体制机制及内控制度制定和执行情况方面。一是未合理安排维修改造等小型项目资金计划。10所中小学3年内实施10个以上的维修类项目，且部分学校维修项目使用寿命周期较短，造成资金浪费。二是部分项目业主在招标投标（政府采购）、项目合同管理、现场签证、工程验收等关键环节未严格执行政府采购法、基建管理办法及内控管理制度等。

3．建设资金管理和使用方面。一是1个单位违规将1个项目的专项资金转入实体账户，涉及金额11945万元。二是2所学校一般债券资金10984.86万元未及时使用。三是15个薄改项目未按计划时间开工或购置设备，涉及薄改资金307.50万元。四是8所学校12个项目未及时拨付工程款350.63万元。五是2个已竣工并办理结算的项目结余资金13.64万元未及时统筹使用。

4．主管部门、项目业主在建设管理职能履行方面。一是限额以下维修改造等建设项目发包不合规。二是部分项目合同签订不规范。三是部分学校未严格履行合同。4所学校22个项目未按合同约定收取履约保证金，涉及资金111.97万元；4所学校8个项目未按合同约定进行结算，涉及结算金额370.61万元。四是2所学校2个新建项目桩基塌孔处理C20混凝土部分结算资料与实际不符，涉及虚报签认C20混凝土用量合计7951.5立方米，涉及金额约266.64万元。五是部分限额以下项目现场管理不规范。4所学校5个项目签证不实，增大建设成本约9.7万元。六是部分项目未按规定办理结算。1所学校新建工程结算时税率超现行文件规定，多计税金124.96万元；4所学校4个项目未按照规定及时办理结算。七是部分项目未履行基本建设程序。27所学校47个维修改造、装饰装修等项目未按规定办理建筑工程施工许可证；4所学校4个投资额（合同金额）200万元至500万元项目未按规定向主管部门申报概算审查；2所新建学校未经验收投入使用。

五、紧扣扩大有效投资，围绕推动重点项目落地的审计情况

（一）区级公共投资建设项目审计情况

2024年开展了4个政府投资项目的竣工结算审计，审计重点关注了项目立项决策、工程招投标、合同管理、竣工验收等方面的情况。审计结果表明，4个项目建设基本执行了项目法人制、监理制及合同制。审计发现的主要问题：

1．工程结算管理问题仍较突出。2024年实施的4个政府投资建设项目结算送审金额合计99065.99万元，经审计核实，多计工程价款合计8170.59万元，多计工程价款占送审金额比例为8.25%。

2．项目管理不规范。

（1）项目前期决策及管理不到位。一是1个项目作为应急项目依据不充分、程序不完善，建设单位缺少应急项目认定资料，也未按程序报主管部门审批。二是1个项目未按政策要求采用清单计价，而是采用定额计价模式，增大了投资控制难度。三是1个项目保温板构造设计及实施超过现行规范标准，增大投资约31.57万元。

（2）基本建设程序履行不到位。一是2个项目建设期间未办理施工许可证，1个项目先施工后补办施工许可手续。二是2个项目完工后未按规定组织环境保护验收。三是1个项目建设规模发生重大变化，但环境影响评价文件未重新报审，且该项目还在施工图未经审查批准的情况下提前开工。四是1个项目在部分工程未完成的情况下组织竣工验收，1个项目未组织竣工验收擅自交付使用。五是1个项目新增改造内容，未按规定办理建设规划许可。六是1个项目未按规定及时完善并移交工程档案。

（3）招投标管理不规范。一是2个项目招标采购方式不合规。二是1个项目在初步设计未完成审批情况下违规发包。三是2个项目违规发包给不具备承包资格的参建单位。四是1个项目招标文件违规设置评标分值及计算分值规则，限制、排斥潜在投标人或者投标人。

（4）合同管理不规范。一是2个项目工期延期后，履约担保未按合同约定延期。二是1个项目未严格按合同要求督促施工单位购买工程一切险和第三方责任险，且在工期延期的情况下未督促施工单位办理工期延期审批手续。三是1个项目违反合同约定超付工程进度款9729万元。四是1个项目工程咨询合同计价条款自相矛盾，计费基数高于规定标准，导致多计合同金额23.04万元。

（5）项目现场管理不规范。一是4个项目均存在未按设计图纸施工情况。二是2个项目部分工程质量未达到设计要求。三是1个项目工程进度严重滞后。合同工期6个月，实际工期16个月，截至2024年11月现场仍处于封闭状态，严重滞后于2022年3月通车的应急工程目标。四是1个项目变更管理不规范，在施工过程中擅自调整部分工程内容，未按合同约定履行变更程序。

（二）城镇老旧小区改造专项审计调查

审计重点关注了改造任务确定及完成、改造资金筹集及拨付使用等情况，重点抽查老旧小区改造43个，配套基础设施改造项目18个。审计结果表明，相关部门严格落实区委区政府老旧小区改造工作部署，按职责分工统筹实施了全区老旧小区及配套基础设施改造工作，积极筹集建设资金、推动老旧小区改造项目落地、完善配套基础设施建设、促进物业服务提升，改善了居民居住条件。审计发现的主要问题：

1．改造任务确定及完成方面。一是未全面掌握符合条件的改造底数。二是未合理确定年度改造计划。三是部分小区改造前期意愿征求、现状评估等工作不规范。四是未按期完成部分改造项目。五是部分重大项目库填报情况与实际不符。

2．改造资金筹集管理使用方面。一是少数项目未按规定申报专项资金。二是少数项目未及时分解下达专项资金。三是主管部门监管责任未落实到位。

3．改造项目实施方面。一是部分项目未严格执行基本建设程序。二是少数项目未按规定进行合同管理。三是少数项目投资管理不严。

六、紧扣有效盘活，围绕国有资产资金和国有自然资源资产统筹管理的审计情况

（一）国有资产资金统筹管理情况审计

在3个部门预算执行审计、1户区属重点国有企业审计、国有企业资产管理专项审计调查和6家单位经济责任审计过程中，重点关注了各单位国有资产统筹管理情况，并对相关事项进行了延伸核实。审计发现的主要问题：

1．基础性工作薄弱。一是固定资产未及时入账。2家单位涉及7处房产未及时登入固定资产；1家单位1处房屋未及时办理产权登记，面积25.37平方米；1家单位购买247.44万元的健身器材违规捐赠，另有16.29万元的健身器材未及时登入固定资产；1家单位购置的电脑、多功能一体机等资产，未及时登入固定资产。二是部分资产盘亏盘盈。3家单位盘盈电脑4台、激光打印机5台、照相机1台；2家单位盘亏平板电脑55台、多功能打印机5台、照相机12台、摄像机4台。三是部分资产未及时下账。2家单位5辆机动车、办公设备等已履行资产报废报损、移交或注销流程后，未及时下账。

2．部分资产未发挥效益。1家单位涉及4处建筑面积共3337.69平方米的房屋，处于闲置状态。

3．资产处置不规范。3家单位涉及12辆执勤执法低速电动车、遗失或损毁92台平板电脑等资产，未按相关规定进行报废处置。

4．二级预算单位及村社资产管理不规范。一是固定资产未及时入账。2家单位配发、过户给5个村垃圾箱、垃圾分类收集亭和1辆车等，未纳入固定资产管理；3个村购买的LED显示系统、计算机及接受捐赠的5台空调未纳入固定资产管理；2处社区用房775.45平方米、车辆1台、设备1.96万元未纳入固定资产管理。二是部分移交资产未入账。配发的篮球架、乒乓球台等健身器材共97.5件并安装到7个村社，未纳入固定资产管理。三是资产处置不规范。因征地项目拆迁，在未按规定征得主管部门同意的情况下，拆除11件未达到报废年限的健身器材并作为废品进行处置。四是资产未及时下账。1家单位履行资产报废报损流程后，13台电脑未进行下账处理，仍在使用。

5．重点国有企业资产管理不规范。重点国有企业资产管理主要为加强国有资产管理意识不强、基础性工作薄弱导致，具体为：一是自有土地闲置率较高。重庆经开区3户国有企业摘牌土地面积261.77万平方米，闲置199.42万平方米，闲置率76.18%。二是南岸区4户、重庆经开区3户国有企业涉及400项房屋及土地75.5万平方米未办理产权。三是南岸区2户国有企业8处房产处置程序倒置。四是南岸区1户国有企业对于同一资产先购买产权再购买经营权，导致多支付694万元。五是重庆经开区1户国有企业临时用地协议已到期，临时用地未收回，也未续签合同。六是固定资产账账不符。七是未确认固定资产。

（二）国有自然资源资产管理审计

对1个镇2名主要领导干部开展自然资源资产任中审计，审计重点关注了贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署等情况。审计结果表明，该镇建立镇、村级河长责任体系，积极推进生态环境保护；致力生态修复保护和污染防治，积极配合中央生态环境保护督察工作。审计发现的主要问题：

1．贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署情况。贯彻河长制、林长制不到位。

2．遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规情况。一是1个设施农用地备案审查把关不严，对不符合备案要求的项目予以备案。二是1个项目使用设施农用地存在未批先建行为。

3．完成自然资源资产管理和生态环境保护目标情况。一是未主动发现上报违规占耕行为，日常监管不到位。二是个别村社出租土地镇政府未指导农户和受让方签订统一文本格式的土地流转合同。

4．履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任情况。一是少数矿山修复后期管护落实不到位。二是1个建设项目后期管护不到位。三是松材线虫病除治工作未履行森林采伐、焚烧审批手续。

七、抓实审计整改“下半篇文章”部署推进情况

区委、区政府高度重视审计整改工作，深入贯彻落实习近平总书记关于“审计整改‘下半篇文章’与揭示问题‘上半篇文章’同等重要”的指示批示精神，坚持党建统领、整体智治，全面加强对审计整改工作的领导，持续推动压实整改责任，促进各行业领域持续规范管理，切实做好整改“下半篇文章”。

区委、区政府主要领导及分管领导领衔督导整改工作，定期听取整改进展汇报，召开10次专题会议安排部署审计整改工作，督促问题的闭环整改。一是健全审计整改机制。按照审计整改要求，区审计局建立了“审计查出问题清单、审计整改责任清单和审计问题整改清单”三张清单，实行审计整改台账管理，严格对账销号管理，进一步健全了“清单汇总、结果认定、后续督促、对账销号”的闭环跟踪机制。二是高位推动整改落实。充分发挥区委审计办的职能和优势，将2024年“审计问题清单”运行情况提请区委审计委员会审议，并及时落实区委审计委员会会议精神。主动向区委、区政府主要领导及分管领导汇报全区整改工作，区委、区政府不定期召开专题会议安排部署审计整改工作，督促问题的整改落实。三是提升监督合力。牵头组织召开了区委审计委员会成员单位联络协调会、财政审计国资会商会，对相关整改情况进行了通报，要求主管部门担负起监督管理责任，进一步推动形成衔接顺畅、保障有力、协调高效的监督工作格局。四是突出结果运用。将审计查出问题的整改情况纳入全区高质量发展考核，将经济责任审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩被审计领导干部的重要参考，切实将“审计问题清单”转化为“发展成效清单”。五是持续跟踪督促。将未整改问题全部纳入台账管理，在整改过程中分类重点督办，常态化跟踪指导，及时掌握整改进度，在重要时间节点核查整改进展情况。针对临近到期的问题，点对点催办提醒。对逾期未整改问题，对7个责任单位书面发函督办限时整改，全过程督促问题闭环整改。

截至2025年8月，除通江新城B02-28-2地块小学工程、通江新城B02-42-3地块中学工程总承包（EPC）项目竣工结算审计1个问题逾期未整改外，其他审计发现问题均在整改期内完成整改。下一步，区审计局将持续会同区委办公室、区政府办公室及相关主管部门加强整改跟踪和督办，压实责任主体，确保问题“清仓见底”。拟于2025年底将整改情况向区人大常委会报告。

八、加强财政管理的意见

今年以来，区审计局始终坚守经济监督这一根本定位，聚焦主责主业，深入开展研究型审计，以高质量的审计成果为区委、区政府提供决策参考，为实现“十五五”良好开局打牢基础。结合审计发现问题，建议：

（一）持续强化宏观政策统筹兼顾，为稳进增效提供坚实保障。在财政收入方面，要加大税收征管力度，完善部门、区属国有企业数据共享，强化对执收部门监管，及时征缴预算收入，做到应收尽收、颗粒归仓；要依法依规组织财政收入，积极采取有效措施培育新财源，改善财政收入结构，提高收入质量，巩固好财政收入恢复性增长态势。在财政支出方面，要着力优化支出结构，更加注重惠民生、促消费、增后劲；合理确定各类转移支付功能定位，避免不同渠道交叉重复安排资金；打破预算支出固化格局，健全绩效评价结果、预算安排与政策调整衔接机制，加强绩效目标实现程度和预算执行进度“双监控”，强化预算绩效管理刚性约束。在资产资源资金管理方面，要采取积极有效措施，分类精准施策，稳妥有序推动资产资源盘活，积极组织财政收入，杜绝虚增财政收入。要认真研判政策，加强与事权部门沟通，筛选出一批前期准备足、熟化程度高且符合国家政策的项目，确保资金投向符合政策规定。建立健全专项资金使用绩效跟踪检查机制，并利用绩效跟踪检查结果做好以后年度专项资金安排，提高资金使用绩效。

（二）持续深化跟进国资国企改革，为改革创新提供坚实保障。持续深化区属重点平台公司改革，摸清涉改企业投资经营、债务资产等情况，促进国有资产有效盘活；持续关注国企“止损治亏”、优化重组、政企“脱钩”，真正做到“该管的管住，该放的放开”；持续关注财政运行和国企经营中可能出现的风险交叉外溢。聚焦主导产业，逐步消除业务板块的重叠，通过市场化、实体化、多元化、规范化发展道路，推动国有企业尤其是平台公司的转型。加强对注入融资平台公司的公益性资产的清理核实，逐步从融资平台公司中剥离。加强国有企业融资担保、委托贷款的风险防范，防止国有资产流失。

（三）持续有效防范化解重大风险，为除险固安提供坚实保障。在超长期特别国债资金管理方面，要统筹强化“两重”建设项目谋划储备、组织申报、筛选审核、建设实施、监督检查、责任落实等项目全生命周期工作；“两重”建设项目管理坚持项目跟着规划走、资金和要素跟着项目走、监管跟着项目和资金走，确保项目在我区加快落实落地；更加科学安排和有效使用“两重”建设和“两新”工作资金，“两重”建设项目要更加聚焦重点领域和关键环节。在专项债券资金管理方面，要做好超长期特别国债与其他中央财政资金、地方政府专项债券资金的统筹衔接，加强对专项债券资金“借、用、管、还”穿透式监测，要建立同高质量发展相适应的政府债务管理机制，做到促进专项债券资金及时发挥效益。在国有资产损失流失风险方面，要督促健全细化“三重一大”决策和执行机制，加强政策法规研读，完善资产租赁制度，加强房屋出租管理，防止资产收益流失。严格履行生态环境保护责任，进一步提高生态环境质量，加强资源环境监管执法和执法程序规范性监管，强化环保资金项目监管，提高专项资金管理水平。

（四）持续激发市场主体和保障民生，为强企富民提供坚实保障。在全国统一大市场建设政策落实方面，要严格执行《公平性竞争条例》，持续清理违规与税费返还挂钩的财税优惠政策、招商引资协议，规范协议合同条款的签订，确保协议合法、合规；注重招商质量，避免引进存续期短的企业，强化政策兑现与企业责任对等，避免造成补助资金损失浪费。在保障民生方面，持续紧扣惠民有感，围绕解决人民群众急难愁盼、社会密切关注的问题，及时反映民生领域短板弱项，推动各项惠民利民政策落地落实，增进民生福祉。

（五）持续深入推进党的自我革命，严格落实中央八项规定精神。坚定将中央八项规定作为铁规矩、硬杠杠，深入推进风腐同查同治；始终以政治监督为统领，坚持“纪巡审”贯通协作，深化经济责任审计结果运用。持续把过紧日子作为关注的习惯和常态，关注财政资金投向，严格限制新建、修缮和装修楼堂馆所；加强对违反财经纪律负有责任的人员依纪依规严肃问责，切实增强财经纪律执行的刚性。

（六）持续抓实整改责任主体，推动监督成果转化为治理效能。持续细化被审计单位的整改责任、主管部门的监督管理责任、审计部门的督促检查责任，切实压紧整改责任链条，确保审计整改见人见事、有力有效、常态长效。构建将“审计问题清单”转化为“发展成效清单”的管理机制，强化分析研判、分类指导、跟踪审核，多跨协同整治重大风险隐患或屡审屡犯等共性问题，补齐体制机制和制度短板，推动源头治理。持续深化监督贯通协同，加强对审计整改的监督考核，对虚假整改、整改不力的严肃追责问责。